売却時に損失が発生したが、確定申告時に必要な書類を教えて欲しい。

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売却時に損失が発生した場合の確定申告（エンジェル税制の適用）に必要な書類は以下の通りです。

■ 当社より発行・提供する書類
・株式異動状況明細書
※破産等の場合は発行会社または破産管財人の協力が必要です。

■ 投資家様マイページよりダウンロードいただく書類
・確認書
・投資契約書の写し
・一定の株主に該当しない旨の確認書
・経済産業大臣認定書の写し

■ 確定申告時に必要となる情報・書類
・譲渡先の住所および氏名
・株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書（国税庁HP等で作成）
・確定申告書付表（特定投資株式に係る譲渡損失の計算および繰越控除用）（国税庁HP等で作成）

※取得（投資）時にエンジェル税制を適用し、すでに投資額の控除上限までメリットを享受している場合、売却（清算等）時の申請による所得税額への影響は僅少となることがあります。そのため、事務負担や税理士報酬などのコストを鑑み、申請を見合わせる投資家様もいらっしゃいます。